Лизинг. Что это такое простыми словами, в чем разница между лизингом и кредитом

Лизинг. Что это такое простыми словами, в чем разница между лизингом и кредитом Статьи

Если необходимо обновить оборудование для своего производства, приобрести новое транспортное средство, расширить офисные площади, требуются достаточно большие финансовые вливания. Когда собрать нужную сумму или взять кредит нет возможности, можно обратиться к лизингу, позволяющему приобрести или взять в аренду транспорт, недвижимость, оборудование и т.д. по довольно приятным условиям. Разберемся подробнее, что такое лизинг.

Что такое лизинг – определение

Данная финансовая услуга – своего рода кредит, когда человек получает в качестве самого кредита не денежные средства, а другие формы имущества, такие как недвижимость, транспортные средства, различное оборудование. Даже персонал можно получить таким образом.

У этой финансовой услуги есть свои особенности, отличающие ее от прочих финансовых продуктов вроде кредита и аренды. Рассмотрим их ниже:

  1. У лизинга, если сравнивать с кредитом, сумма первоначального взноса ниже.
  2. Лизинг относительно налогов дает больше преимуществ.
  3. Сделка по лизингу, как правило, оформляется быстрее, нежели сделка по кредиту.
  4. Имущество, приобретенное путем лизинга, выкупается по остаточной стоимости, что невозможно при аренде или кредитовании.

Лизинг применяется в качестве финансового инструмента для осуществления предпринимательской деятельности, улучшения материально-технической базы, а также расширения места.

Ранее в РФ лизингом можно было пользоваться исключительно с целью ведения бизнеса и улучшения его условий. Законодательство было не совсем отрегулированным, когда шла речь об использовании лизинга обычными людьми. Лишь спустя несколько поправок в Федеральном законе №164-ФЗ лизинг стал доступен для физических лиц.

Кто является сторонами лизинговой сделки

В процессе лизинга взаимодействуют между собой два лица –лизингодатель и лизингополучатель. Первый представляет собой компанию или банковскую организацию, предоставляющую услугу лизинга всем желающим, кто может себе ее позволить. Второй же может получить предоставляемое путем лизинга имущество путем заключения договора. Оба стремятся к соблюдению договоренностей, основанных на № 14-ФЗ ГК РФ параграф 6.

Услуга лизинга доступна не только для юридических, но и для физических лиц. Это открывает довольно широкие перспективы для обоих.

«Раз сделка и имущество проходят через процесс страхования, то необходимо присутствие представителя страхового агентства как третьего лица».

Банковский специалист Елена Разумова

В чем заключается экономический смысл лизинга

Воспользовавшись лизингом, лизингополучатель может не только платить меньшее количество денег за товар, но и фактически владеть им. Это частично напоминает аренду.

После внесения авансового платежа (до 30% от стоимости имущества) товар практически сразу поступает в распоряжение лица, воспользовавшегося данной услугой. В среднем, ему дается шесть лет на пользование товаром, прежде чем его надо будет полностью выкупить. Это выгодно и просто.

Виды имущества, которое можно взять в лизинг

Лизинг имеет множество разных классификаций, однако в большинстве случаев используют только один вид группировки – по объекту лизинга:

  • недвижимость;
  • транспортное средство;
  • оборудование;
  • персонал.

Лизинг недвижимости

Чтобы взять в лизинг недвижимость, покупателю требуется обратиться в лизинговую компанию, затем заключить договор и постепенно выплачивать сумму, чтобы в итоге выкупить объект лизинга в собственность или вернуть его обратно лизингодателю.

Лизинг автотранспорта

Сдавать автомобили в лизинг могут банки, различные автосалоны и, конечно же, лизинговые компании. Такое стало возможным благодаря постановлению № 1764 от правительства РФ. Процедура лизинга выглядит следующим образом:

  1. Заключение договора. Между двумя сторонами заключается договор.
  2. Оплата взноса (от 20 до 50% от всей стоимости).
  3. Страхование по ОСАГО и/или КАСКО.
  4. Регистрация автомобиля. Если он принадлежит лизинговой компании, то регистрацией занимаются специалисты компании. Если же он переходит владельцу, нужно ждать окончания этого процесса некоторое время.
  5. Окончательный переход транспорта в распоряжение лизингополучателя.

Важно! Лизинг автомобилей для физического лица стал доступен только в 2011 году. До этого такая процедура была доступна только юридическим лицам.

Лизинг оборудования

Лизинг – достаточно удобный способ для обновления материально-технической базы компании или предприятия. Стоит отметить, что такой способ позволяет сэкономить деньги, минимизируя тем самым риски обанкротиться.

Большое количество самого разного оборудования может быть отдано на пользование при условиях заключения лизинга. Например, офисная техника, заводские станки или с/х приборы.

Лизинг персонала

Данный вид лизинга в последнее время считается достаточно популярным выходом из ситуации, когда предприятию необходимо возместить временное уменьшение количества сотрудников.

Использование стороннего персонала позволяет возместить «потерю» личного состава, которая возникает во время праздников, больничных и отпусков. Объем необходимых функций лизинговое агентство и предприятие оговаривают в процессе оформления трудового договора. Лизингодатель также отвечает за выплату заработной платы и премий, оплату налогов и больничных листов, а также оформление полиса.

Виды лизинга

Различают 3 вида лизинга:

  1. Финансовый лизинг. В нем срок договора обычно равен сроку эксплуатации оборудования. Лизингодатель в течение срока договора постепенно благодаря лизинговым платежам возвращает стоимость имущества, а также получает прибыль.
  2. Операционный лизинг. В нем срок действия контракта, что удивительно, меньше, чем срок службы оборудования. По завершению действия договора лизингополучатель может сделать три вещи: продлить аренду, возвратить имущество либо выкупить его по остаточной стоимости.
  3. Возвратный лизинг. Предприниматель сначала продает какое-либо имущество, а потом берет его же в лизинг.

Лизинговые сделки по степени риска

Лизинг – финансовая услуга со своими рисками. Отметим три вида по степени рискованности.

  1. Гарантированный риск. Процесс передачи имущества застрахован. Гарантом выступает страховая компания.
  2. Частично обеспеченный риск. Страховой депозит частично покроет стоимость имущества. Если всё останется как есть, то и имущество, и средства возвращают покупателю.
  3. Необеспеченный риск. Стороны не смогут точно гарантировать выполнение обязательств.

Перечень этапов лизинговой сделки

Обычно выделяют шесть этапов по продаже имущества в лизинг.

  1. Изучение рынка.
  2. Выделение подходящей лизинговой компании.
  3. Анализ условий, которые могут подойти.
  4. Оформление договора.
  5. Внесение первого взноса.
  6. Эксплуатация в течение установленного договором срока.

Варианты внесения платежей по лизингу

Платежи бывают трех видов, различающихся по распределению оплаты:

  1. Регрессивный. Первые платежи – самые крупные, последующие – постепенно уменьшаются.
  2. Аннуитетный. Все платежи имеют равные деления.
  3. Сезонный. Используется для ряда предпринимательских сфер. Учитывает сезоны прибыли и увеличивает в это время оплату, в остальное время платить требуется меньше.

В чем разница между лизингом и кредитом, и что выгоднее

Параметры

Лизинг Кредит

Срок финансирования

До пятнадцати лет Зависит от банка

Время на рассмотрение заявки

День В среднем – две недели 

Залог

Необязателен

Обязателен

Первоначальный взнос Необязателен

Обязателен

Как вносится оплата Индивидуальные сроки оплаты

Ежемесячная оплата

Кредитная история Не имеет значения

Должна быть положительной

В вопросе, что выгоднее, у предприятий ответ часто очевиден – лизинг. А вот у физического лица ответ будет неоднозначен.

В чем разница между лизингом и арендой

Перейдем к сравнению между собой договоров лизинга и аренды:

Критерий

Лизинг  Аренда

Объект сделки

Земельный участок, различное имущество Движимая и недвижимая недвижимость, автотранспорт, а также оборудование

Обязанности контактного лица

Лизингодатель передает в распоряжение лизингополучателя имущество

Дать в распоряжение собственный объект арендодателя

Контактное лицо Лизинговая компания 

Обычный гражданин или компания

Срок действия подписываемого договора минимум  Минимум — год

От нескольких часов до десятилетий

Лизинговые сделки и налогообложение

Поскольку лизинг – это не аренда, не покупка и не кредит, в Налоговом кодексе имеются особые упоминания по вопросам налогообложения для лизингополучателя.

Налог на прибыль

Платежи по лизингу, согласно статье 264 пункту 2 НК РФ, относятся к прочим расходам. Соответственно, чем больше их размер, тем меньший налог требуется уплачивать. Это позволяет стимулировать деятельность предприятия, а также увеличение основных денежных средств. Возможно два варианта:

  1. Имущество – на балансе у лизингодателя. Тогда лизингополучатель должен включать в расходы всю сумму назначенного платежа. Пример. Договор обе стороны заключили на два года. Плата без НДС (см. ниже) составляет 300000 рублей. Значит каждый месяц нужно платить: 300000 рублей/24 месяца = 12500 рублей.
  2. Имущество находится на балансе у лизингополучателя – его включают в одну из амортизационных групп в зависимости от размера затрат на покупку объекта лизинга, а также обслуживания, проводившегося перед продажей. В зависимости от группы начисляется амортизация – повышающий коэффициент может достигать 3. В состав расходов лизингополучатель может включить лизинговый платеж, но за вычетом суммы амортизации.

НДС (налог на добавленную стоимость)

По лизинговому контракту лизингополучатель, если он выполнит несколько условий, может получить возмещение НДС (согласно ст. 171 и 172 НК РФ). Это относится только к той деятельности, которая облагается НДС. Для получения возмещения лизингодателю придется подтвердить, что имущество действительно было представлено, а лизингодатель – что отразил такую операцию в бухучете. Также обязательно должна быть счет-фактура на лизинговый платеж.

Налог на имущество

В случае, если объект останется на балансе у первой стороны (лизингодателя), то вторая сторона (лизингополучатель) налог платить не будет.

Если имущество – на балансе лизингополучателя, то он может уменьшить налог на имущество, используя ускоренную амортизацию.

Важно! Налог на движимое имущество не начисляется.

Транспортный налог

Данный налог уплачивает именно та сторона, которая на момент оплаты была зарегистрирована как владелец лизингового автотранспорта. При этом ни ГИБДД, ни Гостехнадзор не обращают внимание на то, на чьем балансе находится транспорт во время действия контракта между лизингодателем и лизингополучателем.

Оцените статью
Добавить комментарий

Adblock
detector